Plan d'affaires

Finances

La section Finances permet de déterminer si votre entreprise est viable. Elle constitue une référence pour évaluer vos progrès par rapport à vos projections initiales.

Pour créer un plan financier, vous devez en premier lieu déterminer le type et le montant de dépenses que vous devrez engager. Ces renseignements vous aideront à créer les états financiers de base de votre entreprise.

• État des résultats
• État de l'évolution de la situation financière
• Bilan

Il est important de créer un ensemble d'états financiers qui présentent les résultats escomptés de la première année d'exploitation, de même que des projections fondées sur des hypothèses d'avenir ou sur l'exploitation pour les trois à cinq prochaines années. Si vous créez un plan d'affaires pour une entreprise déjà opérationnelle, vous devez joindre les états financiers de l'année précédente.

Il est important de faire des projections financières réalistes et d'être sceptique face à des prévisions trop optimistes. Vous pourriez même préparer des scénarios allant du pire au meilleur des cas.

Frais

Les frais de votre entreprise se répartissent en deux catégories : les frais d'établissement et les frais d'exploitation. Comme leur nom l'indique, les frais d'établissement sont engagés une fois seulement et sont liés à la création de votre entreprise (p. ex., frais de constitution). Les frais d'exploitation sont des frais que vous devrez payer tous les mois (p. ex., le loyer de votre bureau). Il est important de calculer ces frais maintenant, car quand vous les incorporerez dans votre État de l'évolution de la situation financière, ils permettront de déterminer les fonds de démarrage dont vous aurez besoin pour que votre entreprise devienne autosuffisante.

Frais d'établissement

La section sur les frais d'établissement peut comporter les points suivants, mais cette liste n'est pas exhaustive :

• Mise de fonds pour l'achat de la propriété ou dépôt sur le loyer
• Mise de fonds ou dépôt sur le mobilier fixe et le matériel (imprimante, télécopieur, photocopieur)
• Automobiles/Camions
• Décoration, rénovations, installation de matériel/accessoires fixes, améliorations locatives
• Stock de démarrage
• Frais d'installation de services publics
• Promotion d'ouverture
• Licences et permis
• Frais de constitution (le cas échéant)
• Frais de conception de produits ou frais de franchise
• Imprévus

Frais d'exploitation

La section Frais d'exploitation de votre plan peut comprendre les points suivants, mais cette liste n'est pas exhaustive :

• Votre salaire (salaires de l'équipe de direction)
• Autres salaires (p. ex., votre expéditeur, votre comptable, votre réceptionniste)
• Loyer ou versements hypothécaires
• Matières premières
• Entreposage
• Distribution
• Fournitures de bureau (p. ex., timbres, stylos, papier, photocopies, etc.)
• Télécommunications (p. ex., téléphone, télécopieur, service Internet, téléphone cellulaire, etc.)
• Matériel de bureau (p. ex., ordinateur, imprimante, télécopieur)
• Électricité
• Assurance
• Promotion (y compris la publicité)
• Frais de vente
• Frais de transport ou de voyage
• Services professionnels (p. ex., comptables et avocats)
• Entretien
• Remboursement du capital et des intérêts sur des emprunts
• Autres frais financiers (p. ex., escomptes, mauvaises créances)
• Autres frais

État des résultats

L'état des résultats présente le bénéfice ou les pertes sur une période donnée, le détail des produits et des charges et les autres coûts. Comme l'état de l'évolution de la situation financière, il doit être préparé chaque mois ou trimestre afin de permettre une gestion par anticipation des changements.

L'état de l'évolution de la situation financière permet de suivre la situation de caisse de la société, tandis que l'état des résultats est essentiellement un outil comptable pour en mesurer le rendement.

Demandez-vous quand votre entreprise atteindra le seuil de rentabilité, c'est-à-dire le niveau, en dollars ou en unités, où le bénéfice est égal aux frais.

Exemple d'un état des résultats

État de l'évolution de la situation financière

L'ancien adage «l'argent ouvre toutes les portes» est vrai. Autrement dit, sans liquidités, votre entreprise ne peut pas fonctionner. L'état de l'évolution de la situation financière indique combien votre entreprise a en caisse à un moment donné. Si vos rentrées de fonds (produits) dépassent les sorties (charges), les flux de trésorerie sont négatifs. L'état de l'évolution de la situation financière permet de savoir quand votre encaisse est basse, à quel moment vous dégagerez un excédent. Il doit être préparé tous les mois, ou chaque trimestre, pour permettre une gestion par anticipation du changement. La clé consiste à anticiper — et à planifier — ces fluctuations.

Vos états de l'évolution de la situation financière et vos états des résultats se ressemblent beaucoup, mais il existe une différence fondamentale entre les deux. L'état de l'évolution de la situation financière précise le moment où les fonds sont perçus et les frais engagés.

Évitez certaines erreurs courantes lorsque vous préparez l'état des résultats et l'état de l'évolution de la situation financière :

• Projections de croissance de ventes trop optimistes — la plupart des entreprises croissent graduellement.
• Négligence des facteurs saisonniers — votre entreprise est-elle le plus occupée en été ou en hiver ?
• Sous-estimation des augmentations des frais et des sorties de fonds qui accompagnent une augmentation des ventes.
• Supposer que les recouvrements seront toujours effectués dans les 30 à 60 jours.

Exemple d'un état de l'évolution de la situation financière

Bilan

Le bilan est un aperçu de la situation financière de votre entreprise à un moment précis dans le temps. Il présente votre actif, votre passif et vos capitaux propres et aide à connaître la valeur nette de votre entreprise. Le bilan doit présenter la liste des éléments d'actif, comme les comptes clients, les stocks que vous détenez et votre encaisse. Il doit aussi présenter la liste des éléments d'actif immobilisés comme les propriétés, le matériel, les meubles et les accessoires, ainsi que les véhicules.

Le passif à court terme comprend les comptes fournisseurs et les dettes que vous devez payer dans l'année (fournisseurs et créanciers). Le passif à long terme comprend les emprunts à long terme, comme les emprunts hypothécaires, les emprunts pour achat de matériel ou les prêts que vous faites à l'entreprise. L'avoir des actionnaires — les capitaux propres — est constitué de fonds permanents investis dans l'entreprise par vous-même ou par quelqu'un d'autre moyennant une participation au capital-actions et au bénéfice non réparti.

Exemple de bilan

Pour consulter la section Finances d'un plan d'affaires type, cliquez sur un des logos ci-dessous: